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第 1 列項(xiàng)目名稱:填報(bào)納稅人享受減免所得優(yōu)惠的項(xiàng)目在會(huì)計(jì)核算上的名稱.項(xiàng)目名稱以納稅人內(nèi)部規(guī)范稱謂為準(zhǔn). 第 2 列優(yōu)惠事項(xiàng)名稱:按照該項(xiàng)目享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)的具體政策內(nèi)容選擇填報(bào).如果項(xiàng)目是五、清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目,則無(wú)需填報(bào). 第 3 列優(yōu)惠方式:填報(bào)該項(xiàng)目享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的具體方式.該項(xiàng)目享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠的,填報(bào)免稅;項(xiàng)目享受減半征稅企業(yè)所得稅優(yōu)惠的,填報(bào)減半征收. 第 4 列項(xiàng)目收入:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目取得的收入總額. 第 5 列項(xiàng)目成本:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目發(fā)生的成本總額. 第 6 列相關(guān)稅費(fèi):填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的有關(guān)稅費(fèi)總額,包括除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加、合同簽訂費(fèi)用、律師費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用及其他支出. 第 7 列應(yīng)分?jǐn)偲陂g費(fèi)用:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目合理分?jǐn)偟钠陂g費(fèi)用總額.合理分?jǐn)偙壤梢园凑胀顿Y額、銷售收入、資產(chǎn)額、人員工資等參數(shù)確定,一經(jīng)確定,不得隨意變更. 第 8 列納稅調(diào)整額:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定需要調(diào)整減免稅項(xiàng)目收入、成本、費(fèi)用的金額,納稅調(diào)減以負(fù)號(hào)填列. 第 9 列項(xiàng)目所得額免稅項(xiàng)目:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人計(jì)算確認(rèn)的本期免稅項(xiàng)目所得額.本列根據(jù)第 3 列分析填報(bào),第 3 列填報(bào)免稅的, 填報(bào)第 4減5減6減7加8 列金額,小于0 時(shí),填報(bào) 0. 第 9 列四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的小計(jì)行:當(dāng)?shù)?4減5減6減7加8 列小于等于限額時(shí),填報(bào)該金額(超過(guò)限額部分的金額填入第 10 列);當(dāng)?shù)?4減5減6減7加8 列小于0 時(shí),填報(bào) 0.如果本行第 2 列選擇一般技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目,限額為 500 萬(wàn)元;如果選擇中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)特定區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目時(shí),限額為 2000 萬(wàn)元. 第 10 列項(xiàng)目所得額減半項(xiàng)目:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人本期經(jīng)計(jì)算確認(rèn)的減半征收項(xiàng)目所得額.本列根據(jù)第 3 列分析填報(bào),第 3 列填報(bào)減半征稅的,填報(bào)第 4減5減6減7加8 列金額,當(dāng)該金額<0 時(shí),填報(bào) 0. 第 10 列四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的小計(jì)行:填報(bào)第 4減5減6減7加8 列金額超過(guò)限額的部分.如果本行第 2 列選擇一般技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目,限額為 500 萬(wàn)元;如果選擇中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)特定區(qū)域技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目時(shí),限額為 2000 萬(wàn)元. 第 11 列減免所得額:填報(bào)享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的企業(yè),該項(xiàng)目按照稅收規(guī)定實(shí)際可以享受免征、減征的所得額,按第 9 列加第 10 列乘以50%金額填報(bào).