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實(shí)務(wù)
问题已解决
2023年2月才繳納2021年匯算清繳的稅款,因?yàn)槿ツ陣曳龀謺壕徖U納稅款。所以這個(gè)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢?



同學(xué),你好
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:銀行存款
2023 03/22 10:26

84785019 

2023 03/22 10:27
這不就好嗎?那應(yīng)交稅費(fèi)金額直接減掉就不對了呀

小菲老師 

2023 03/22 10:27
同學(xué),你好
什么意思??

84785019 

2023 03/22 10:27
意思是你這直接繳納分錄的賬務(wù)處理不對吧

小菲老師 

2023 03/22 10:28
同學(xué),你好
你21年的時(shí)候,稅金有計(jì)提嗎

84785019 

2023 03/22 10:29
這是匯算清繳年度的當(dāng)時(shí)有了調(diào)整需要補(bǔ)繳,并沒有計(jì)提從新調(diào)整賬務(wù)

小菲老師 

2023 03/22 10:30
同學(xué),你好
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

84785019 

2023 03/22 10:32
那這個(gè)賬現(xiàn)在做飯2023年,以前年度損益會(huì)影響當(dāng)年的賬務(wù)金額吧

小菲老師 

2023 03/22 10:32
同學(xué),你好
以前年度損益調(diào)整不影響本年利潤

84785019 

2023 03/22 10:33
不需要在把以前年度損益調(diào)整到本年利潤里面嗎

84785019 

2023 03/22 10:34
那以前年度損益不是一直有掛

小菲老師 

2023 03/22 10:34
同學(xué),你好
結(jié)轉(zhuǎn)到
利潤分配-未分配利潤
里面

84785019 

2023 03/22 10:35
對啊,那怎么會(huì)不影響本年數(shù)據(jù)呢

小菲老師 

2023 03/22 10:35
以前年度損益調(diào)整,是指企業(yè)對以前年度多計(jì)或少計(jì)的盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整,以使其不至于影響到本年度利潤總額。

84785019 

2023 03/22 10:36
不對吧!我剛才賬務(wù)這樣處理分錄后,本年利潤就是和不做的時(shí)候有差額

84785019 

2023 03/22 10:37
不對吧!我剛才賬務(wù)這樣處理分錄后,本年利潤就是和不做的時(shí)候有差額

小菲老師 

2023 03/22 10:38
同學(xué),你好
你把你的分錄發(fā)我一下

84785019 

2023 03/22 10:47
但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則好像不用以前年度損益這個(gè)科目,糾結(jié)了
FAILED

小菲老師 

2023 03/22 10:49
同學(xué),你好
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

84785019 

2023 03/22 10:49
謝謝老師

小菲老師 

2023 03/22 10:50
不客氣,祝工作順利
