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問題已解決
老師。請教一下 關(guān)于待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。做賬是不是先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 到月末看需要抵扣多少 然后再將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。。。。還是說 開始做賬就可以直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí)，做分錄：
借：原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
2.認(rèn)證通過，抵扣時(shí)做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
2023 03/25 20:18
向陽老師 
2023 03/25 20:20
取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí)的賬務(wù)處理如下：
1、未認(rèn)證時(shí)：
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等
2、月末不認(rèn)證無需處理，等到認(rèn)證抵扣時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
以此為準(zhǔn)哦
84784961 
2023 03/25 21:15
噢 那我是不是可以理解為? 當(dāng)我拿到發(fā)票入賬時(shí) 先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。等需要抵扣的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額。
向陽老師
2023 03/25 21:27
是的呢，可以這么理解
84784961
2023 03/25 21:50
如果公司每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)都小于銷項(xiàng)。是不是可以直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，不用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目。
向陽老師
2023 03/25 21:53
主要看您認(rèn)不認(rèn)證，如果直接認(rèn)證了，就不需要待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額了
84784961
2023 03/25 21:56
我就是不太明白? 這個(gè)認(rèn)證是隨時(shí)都能認(rèn)證，還是月末認(rèn)證。。沒有會(huì)計(jì)思維…哭(?ó﹏ò?)
向陽老師
2023 03/25 22:04
我們正常做賬一般都用不到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額呢，都是進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額
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