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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我做好了22年的企業(yè)所得稅匯算清繳，多交的企業(yè)所得稅也退了，那分錄怎么做
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你好
請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)金額大概是多少
2023 03/27 15:49
84784952 
2023 03/27 15:50
老師，金額11.94元，這個(gè)跟金額大小也有關(guān)系嘛
王超老師 
2023 03/27 15:51
有的，那你這個(gè)直接是
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
84784952
2023 03/27 15:53
老師，那這樣做所得稅費(fèi)用科目不是有金額了嘛，那影響今年的所得稅繳納嘛
王超老師
2023 03/27 16:02
這個(gè)不影響阿，你這個(gè)金額那么小，根本就不影響你的利潤(rùn)表的
84784952
2023 03/27 16:08
老師，要是大金額怎么做分錄
王超老師
2023 03/27 16:09
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784952
2023 03/27 16:20
老師，那我這是退的去年的稅，不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入企業(yè)所得稅，是不是也可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，最后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面
王超老師
2023 03/27 16:23
這個(gè)沒(méi)有研究過(guò)的，你可以問(wèn)一下其他老師的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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