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問題已解決
這題的解題思路該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，該題考查各種情況下增值稅的計(jì)算方法，可以現(xiàn)將ABC納稅人每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅計(jì)算出來，然后根據(jù)計(jì)算結(jié)果與題中計(jì)算想比較，再進(jìn)行逐步調(diào)整
2023 03/27 18:17
84784982 
2023 03/27 18:20
我做出來了，都是不知道對不對
小N老師 
2023 03/27 18:22
那你可以發(fā)一下做的結(jié)果核對一下呢
84784982
2023 03/27 18:24
我做出來的大致就是這樣的
小N老師
2023 03/27 18:35
1、B銷項(xiàng)稅=39萬元，A未收到專用發(fā)票不得抵扣當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅，因此進(jìn)項(xiàng)稅=0；2、B進(jìn)項(xiàng)稅=13元；3、外購貨物用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；贈(zèng)送客戶需視同銷售，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。B進(jìn)項(xiàng)稅=1000*13%，B銷項(xiàng)稅=1000*13%；4、A減少進(jìn)項(xiàng)稅=500*200*13%=13000元，B減少銷項(xiàng)稅=500*200*13%=13000元；5、A銷售稅=80*13%=10.4萬元，C進(jìn)項(xiàng)稅=10.4萬元；6、C銷項(xiàng)稅=372.9/（1+13%）*13%=42.9萬元
小N老師
2023 03/27 18:38
A應(yīng)納稅額=10.4+1.3=11.7萬元；B應(yīng)納稅額=39-13+1.3=27.3萬元；C應(yīng)納稅額=42.9-10.4=32.5萬元。題中C納稅人計(jì)算是正確的
84784982
2023 03/27 18:52
謝謝老師
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