月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/28 09:44
那有未交增值稅科目就不用設已交稅金科目了吧
84785021 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 03/28 09:44
都通過未交增值稅科目結轉可以嗎
家權老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 03/28 09:48
嗯嗯,可以的,就是那樣處理