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問(wèn)題已解決
老師，1月份工資3月份發(fā)放，所以1月份工資個(gè)稅就是3月份繳納，現(xiàn)在會(huì)計(jì)上個(gè)稅賬務(wù)怎么處理？ 正常情況下是1月份工資，2月份發(fā)放，個(gè)稅2月份計(jì)提，3月份繳納。請(qǐng)問(wèn)上面這種情況怎么處理？
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你好，一月份借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
三月份借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
2023 03/29 09:49
郭老師 
2023 03/29 09:49
然后繳納的時(shí)候，你給他申報(bào)在四月份申報(bào)的借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅，貸銀行放款。
84785024 
2023 03/29 09:50
3月份已申報(bào)并繳納了
郭老師
2023 03/29 09:51
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸銀行存款，三月份做。
84785024
2023 03/29 09:56
三月份發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬工資， 三月份繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行存款 貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
這樣就跟正常情況處理是一樣的了
84785024
2023 03/29 09:57
三月份發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
三月份繳個(gè)稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 貸：銀行存款
這樣就跟正常情況處理是一樣的了
郭老師
2023 03/29 09:58
是的，這個(gè)就是正常情況，只不過(guò)是你們工資發(fā)放的晚了。
84785024
2023 03/29 10:00
發(fā)晚了也按正常情況處理，對(duì)吧？
郭老師
2023 03/29 10:01
是的是的，是這個(gè)意思的。
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