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問題已解決
老師你好，自然人里面?zhèn)€稅系統(tǒng)退付手續(xù)費核對是什么意思
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就是你們有代扣手續(xù)費的。就是代扣個稅了，會給退手續(xù)費，你核對一下這個數(shù)據(jù)對不對？
2023 03/30 09:12
84784991 
2023 03/30 09:15
這個手續(xù)費是給員工還是退給公司
玲老師 
2023 03/30 09:19
你好，這個是給公司的，是公司的收入。
84784991
2023 03/30 09:29
哦哦，老師那這個怎么做分錄
玲老師
2023 03/30 09:32
?你好 ：
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十七條 對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費。
適用場景：代扣代繳個人所得稅的扣繳義務(wù)人
申報時間：次年1.1-3.30
申請渠道：線上（自然人電子稅務(wù)局扣繳端/自然人電子稅務(wù)局Web端）、線下（扣繳義務(wù)人所在的主管稅務(wù)機關(guān)）,目前只接觸過在自然人電子稅務(wù)局扣繳端進行個稅手續(xù)費返還，故本文只講解在自然人電子稅務(wù)局扣繳端操作流程。
系統(tǒng)：自然人電子稅務(wù)局扣繳端，用單位賬戶登錄
路勁：代扣代繳-退付手續(xù)費核對-獲取結(jié)報單-確認結(jié)報單-申請退庫-選擇接收手續(xù)費的銀行賬號，審核通過后即撥款，跟進到賬即可。
賬務(wù)處理：
借 銀行存款
貸其他收益 ?
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 ?（6%稅率 ）
按無票收入申報
84784991
2023 03/30 09:48
老師這個也可以抵扣增值稅嗎？這種無票的我沒抵過，怎么抵
玲老師
2023 03/30 09:56
你好，如果您有進項也可以來抵扣的，這個因為要交增值稅。
84784991
2023 03/30 10:01
這個要交增值稅嗎？也就是說這個要算到收入里面去，你上面的分錄應(yīng)交稅費-銷項稅額吧
玲老師
2023 03/30 10:06
是的，您的理解完全正確。
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