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老師好 上游開給我們發(fā)票是29.88噸 我們把貨送到客戶那邊 客戶過磅是29.92噸 然后開給客戶發(fā)票也是29.92噸 導(dǎo)致我們庫存是-0.04噸 然后會計暫估了這0.04噸 但是永遠不會有發(fā)票來 請問老師這個怎么處理呢？問了上一位老師 沒看懂 老師讓我入庫 我是暫估入庫了啊 分錄是借：庫存 0.04噸*5100=204元 貸：應(yīng)付賬款 -暫估 204元 但是這0.04是沒有發(fā)票的 然后暫估是不是要平賬 然后借：應(yīng)付賬款-暫估204 貸：營業(yè)外收入 204 是這樣嗎？
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同學(xué)你好
對的
是這樣的
2023 03/31 10:09
84785008 
2023 03/31 10:26
那上一位老師講說沒有發(fā)票這個0.04噸 204元要匯算清繳再納稅調(diào)增 賬面上不是已經(jīng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了嗎？相當(dāng)于調(diào)了204 還需要再無票納稅調(diào)增嗎 老師？
樸老師 
2023 03/31 10:34
計入營業(yè)外收入的話匯算清繳要調(diào)增的
84785008
2023 03/31 10:53
老師 沒想明白 轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 等于這個沒票的204元在賬上已經(jīng)計入收入了 增加了利潤204 怎么匯算清繳還要再增加204 那不是204算了兩邊的收入 多交一遍所得稅嗎？
樸老師
2023 03/31 11:04
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785008
2023 03/31 11:07
那就是不需要再在匯算清繳時納稅調(diào)增了對嗎？
樸老師
2023 03/31 11:16
同學(xué)你好
你季度預(yù)繳的年度匯算清繳調(diào)增的時候抵減了
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