問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人一個(gè)季度開(kāi)票不滿45萬(wàn)，不要交增值稅，那做賬的時(shí)候怎么做分錄

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/31 15:17
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
銷(xiāo)售收入=票面金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01 如果季末減免稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 03/31 15:20
84784958
2023 03/31 15:23
我原來(lái)的沒(méi)做稅費(fèi)減免，現(xiàn)在能不能補(bǔ)
家權(quán)老師
2023 03/31 15:29
都是在季末一次性做的
84784958
2023 03/31 15:53
前面沒(méi)做，不能不做了嗎？就掛賬上？
84784958
2023 03/31 15:53
就是營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
2023 03/31 15:57
只在季末做一筆就是了呀
84784958
2023 03/31 16:00
我的意思是說(shuō)去年減免的增值稅沒(méi)做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在可以直接季末做不
家權(quán)老師
2023 03/31 16:06
去年本來(lái)就是免稅的，不用做營(yíng)業(yè)外收入
84784958
2023 03/31 16:14
如果去年不免稅，今年可以直接做營(yíng)業(yè)外收入不
家權(quán)老師
2023 03/31 16:15
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