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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下，去年商品有暫估入庫，今年收到發(fā)票，去年暫估入庫的金額高了，實(shí)際收到的發(fā)票金額少，這個(gè)怎么做賬？
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你好，您這個(gè)在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以了。
2023 04/04 15:19
84785004 
2023 04/04 15:44
你好，老師，請問做賬怎么做分錄呢？
宋生老師 
2023 04/04 15:47
? 1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
??????借:以前年度損益調(diào)整 500元
??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元
??????2、繳納補(bǔ)繳的所得稅
??????借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 500元
??????貸:銀行存款 500元
??????3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
??????借:利潤分配-未分配利潤 500元
??????貸:以前年度損益調(diào)整 500元
84785004
2023 04/04 15:49
老師，是不是得把對應(yīng)的發(fā)票一張一張沖以前年度損益調(diào)整呀？然后看出來金額是多少，在補(bǔ)企業(yè)所得稅？
宋生老師
2023 04/04 15:49
你好是的。就是這樣子操作。
84785004
2023 04/04 15:52
好的，老師，比如以前年度損益調(diào)整金額，是借方5萬，然后就是貸未分配利潤5萬，然后按5萬繳納企業(yè)所得稅，是這樣嗎？
宋生老師
2023 04/04 15:53
你好，如果您金額是5萬，那么分度就這樣子的。
84785004
2023 04/04 15:54
好的，老師，那做匯算清繳的時(shí)候填在哪呢？怎么填寫
宋生老師
2023 04/04 15:56
你要匯算清繳的時(shí)候，你那個(gè)成本那一塊成本那個(gè)表格要按照實(shí)際有發(fā)票的部分來填就好了。
84785004
2023 04/04 16:11
成本按照財(cái)務(wù)報(bào)表填，然后在納稅調(diào)整那，成本類扣除項(xiàng)目，其他，調(diào)增5萬，這樣對嗎？
宋生老師
2023 04/04 16:16
你好，是的，就是這樣子。
84785004
2023 04/04 16:16
好的，老師，謝謝你！
宋生老師
2023 04/04 16:18
你好，不用客氣的了。
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