問(wèn)題已解決

老師，跨年發(fā)票退回重開(kāi)，是專票，已重開(kāi)給對(duì)方，但是對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)紅字信息表給我們，這樣要怎么處理，怎么做分錄？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/04 18:30
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，退回了的話可以銷售方開(kāi)紅字信息表的
2023 04/04 18:39
易 老師
2023 04/04 18:39
需要開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種: (1)購(gòu)買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開(kāi)具紅字發(fā)票的; (2)購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的; (3)銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的. 其中,第一和第二種情況由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表,第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表.
84784969
2023 04/04 18:41
對(duì)方已抵扣進(jìn)項(xiàng)，我方是銷售方開(kāi)不了紅字信息表，要對(duì)方開(kāi)才行
易 老師
2023 04/04 19:04
這樣是購(gòu)買方要開(kāi)，可以聯(lián)系對(duì)方
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