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您好老師，請問這個進(jìn)項13，銷項39，差26需要繳納稅，分錄怎么寫，求解謝謝老師
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您好，申報增值稅后繳稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 26 貸：銀行存款 26
1.交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”
2、交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
3、預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。
2023 04/05 11:28
84784976 
2023 04/05 11:46
上面三個都不是符合我的好像，今天進(jìn)項13，銷項39，進(jìn)項和銷項用不用結(jié)轉(zhuǎn)哪個科目，次月繳納，求解謝謝
廖君老師 
2023 04/05 11:50
您好，進(jìn)項和銷項不用結(jié)轉(zhuǎn)的，這些科目都是應(yīng)交增值稅下級科目
84784976
2023 04/05 12:06
進(jìn)項13，銷項39，差26，現(xiàn)在進(jìn)項和銷項都已經(jīng)有分錄了，這樣3月份就沒有別的分錄了，4月份繳納的時候就是借銷項，貸銀行存款，就行了是不是？
廖君老師
2023 04/05 12:08
您好，不是借銷項啊，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”
84784976
2023 04/05 12:17
銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？怎么結(jié)
廖君老師
2023 04/05 12:23
您好，您要結(jié)轉(zhuǎn)的話參考下面分錄
?結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784976
2023 04/05 12:27
那就是3月底我需要進(jìn)行銷項結(jié)轉(zhuǎn)未交，這么一步，而不是借銷項貸銀行存款，是不是？
廖君老師
2023 04/05 12:33
您好，我們一般年底結(jié)轉(zhuǎn)一次的，您要每月結(jié)轉(zhuǎn)也行。借銷項貸銀行存款這個分錄不對哈
84784976
2023 04/05 15:33
借未交增值稅貸銀行，就對了是不是
廖君老師
2023 04/05 15:37
您好，是的呢，是這么理解的哈
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