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問題已解決
月底了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，上期留底稅額，也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借應交稅費應交銷項稅貸記應交稅費未交增值稅應交稅費待抵扣進項稅額貸記應交稅費留底稅額這樣做對嗎？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都可以的。
2023 04/06 14:07
84784978 
2023 04/06 14:10
我認證發(fā)票做了分錄，借應交稅費待抵扣進項稅額貸記應交稅費待認證進項稅額。
郭老師 
2023 04/06 14:13
你好，這個分錄不對，應該是借應交稅費，應交增稅進項貸待認證。
84784978
2023 04/06 14:13
又做了一個分錄，借應交稅費應交增值稅銷項稅額借應交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅額貸記應交稅費待抵扣進項稅額貸記應交稅費增值稅留底稅額貸記應交稅費增值稅留底稅額，最后這個就是本期留底稅額。這樣對嗎？
郭老師
2023 04/06 14:15
沒有看懂你這個分錄，這個不對。
84784978
2023 04/06 14:16
認證發(fā)票，怎么做賬，分錄怎么寫？請老師寫下。我看下
郭老師
2023 04/06 14:25
認證發(fā)票之后借應交稅費應交增值稅進項稅額
貸應交稅費待認證
郭老師
2023 04/06 14:25
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
郭老師
2023 04/06 14:25
最后那兩個是留底的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底。
84784978
2023 04/06 14:33
那待轉(zhuǎn)銷項稅額呢？
郭老師
2023 04/06 14:35
你好，借應交稅費，增值稅待轉(zhuǎn)銷項，
貸應交稅費，應交增值稅銷項。
84784978
2023 04/06 14:39
最后也是轉(zhuǎn)入應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅吧？
郭老師
2023 04/06 14:41
是是的，是這么做的。
84784978
2023 04/06 14:46
那上期留底稅額也是需要結(jié)轉(zhuǎn)到，應交稅費應交增值稅進項稅額里吧？
郭老師
2023 04/06 14:47
好，留底一般在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，上一個月的留底就不需要單獨做了。
84784978
2023 04/06 14:50
借方?jīng)]有余額就需要做嗎？
郭老師
2023 04/06 14:58
進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出有余額都需要做。
84784978
2023 04/06 15:04
月底這樣做的，老師，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸記應交稅費未交增值稅借應交稅費未交增值稅貸記應交增值稅進項稅額貸記應交稅費增值稅留底稅額
郭老師
2023 04/06 15:06
你好，第一個是需要繳納增值稅的。
郭老師
2023 04/06 15:06
然后第二個是你未交增值稅抵扣留底的。
84784978
2023 04/06 15:15
這樣做是完全正確的吧？老師
郭老師
2023 04/06 15:19
好，你看一下是不是這個業(yè)務，如果是的話可以的。
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