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實(shí)務(wù)
问题已解决
月底,未開(kāi)票收入,應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額里嗎?還是轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅里?
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 04/06 14:44
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