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想咨詢問一下，暫估款無法取的發(fā)票，今年匯算清繳的時候調增了，賬務上要怎么做分錄
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?您好，借： 以前年度損益調整 （就是把以前年成本費用科目換成這個科目）? ?貸：未分配利潤?
2023 04/06 20:14
84784972 
2023 04/06 20:17
但是你這個分錄應付暫估款好像沒有減少呀
廖君老師 
2023 04/06 20:24
您好，您說調增的應納稅所得額，那就是費用暫估了嘛，應付暫估款又不影響損益啊
84784972
2023 04/06 20:27
我想表達的意思是，之前暫估的數(shù)據(jù)，現(xiàn)在知道老板無法取的發(fā)票，調增來交稅了，那賬面的應付暫估款，要怎么做分錄，我不可能一直掛在帳上的吧，明明已經交稅款了呀
廖君老師
2023 04/06 20:30
您好，明白您的意思了。稍等一下哈，我寫好分錄發(fā)上來
84784972
2023 04/06 20:48
還沒有寫好嘛
廖君老師
2023 04/06 20:48
您好，不好意思，剛才我想了，您的調增跟我們一般比如業(yè)務招待費調增還不一樣的，我們這個只涉及到繳納所得稅了。 稍等下我再好好想想，這個應付暫估怎么調回來
1、借:利潤分配
貸:以前年度損益調整
2、借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
廖君老師
2023 04/06 20:56
您好，這個應付賬款-暫估以負債表是個負債科目，還是把去年那個憑證分錄原樣沖回，借：以前年度損益調整（負）貸：應付賬款-暫估（負） 上面的分錄金額是我們這次補繳的所得稅，下面這個分錄是以前暫估的金額，您覺得行么
廖君老師
2023 04/06 21:06
您好，我覺得就是 借：以前年度損益調整（負）貸：應付賬款-暫估（負） 因為在我們自己的利潤表里會計利潤沒有變不會因為納稅調增了費用改了我們的利潤表增加利潤，這個分錄又能把我們會計利潤表調成正確的了。
84784972
2023 04/06 21:33
收到，謝謝
廖君老師
2023 04/06 21:36
您好，不好意思，給您帶來困擾，請諒解
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