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代賬公司之前的留抵稅都是放在進(jìn)項稅額里，現(xiàn)在需要抵扣這個月銷項稅如何做呢？
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第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.
第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
2023 04/07 13:06
84785009 
2023 04/07 13:13
這個銷項全部是上個月的留抵稅額抵扣的，就是銷項稅額全都是用留抵稅額抵扣怎么處理
84785009
2023 04/07 13:13
這個月沒有認(rèn)證進(jìn)項了，因為留抵稅額全部可以抵完銷項稅額了
劉艷紅老師 
2023 04/07 13:18
進(jìn)項能全抵完，還有余額嗎？
84785009
2023 04/07 13:36
抵完，上期留抵稅還有剩下的，這個沒有認(rèn)證進(jìn)發(fā)票了
劉艷紅老師
2023 04/07 13:42
如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.
84785009
2023 04/07 13:57
我知道啊，但是你這月貸的銷項稅額不需要處理嗎？實際上報稅時已經(jīng)抵扣了
劉艷紅老師
2023 04/07 14:06
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時?
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一?轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時?
借:應(yīng)交稅費-?應(yīng)交增值稅一?銷項稅額?貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時?
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?
84785009
2023 04/07 14:35
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個是什么意思？上面不是有結(jié)銷項稅了吧
劉艷紅老師
2023 04/07 14:41
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個不用管，是做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄
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