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問題已解決
老師好，我截圖的這道題開發(fā)費用是指的哪些數(shù)據(jù)？謝謝
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財務費用中的利息支出,凡不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤或不能提供金融機構(gòu)證明的,允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)X所在省、自治區(qū)、直轄.市人民政府規(guī)定的扣除比例;因此，甲公司可以扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=(1000+6000)x10%=700(萬元)。
2023 04/09 17:35
84785046 
2023 04/09 17:40
老師，這題開發(fā)費用為什么不算2000萬元？這2000不是開發(fā)費用嗎？
樂悠劉老師 
2023 04/09 17:49
是的，可是因為利息無法提供證明，所以就包含在那個10%了，如果利息有證明，這個2000就要算，但是比例就是5%
84785046
2023 04/09 17:54
老師，就是說這個2000萬開發(fā)費用中包含800萬利息，因為利息無法提供證明，所以這2000萬開發(fā)費用不能扣除，是這個意思吧
樂悠劉老師
2023 04/09 17:55
同學，不是這個意思，這個是個規(guī)定，你那邊有教材書嗎
84785046
2023 04/09 17:57
我只有試題匯編和考點匯編，呵呵
樂悠劉老師
2023 04/09 17:58
你稍等一下，我一會把這個知識點給你發(fā)過去
84785046
2023 04/09 17:58
關(guān)于這個知識點有點模糊
84785046
2023 04/09 18:07
好的，感謝老師，我耐心等待
樂悠劉老師
2023 04/09 18:10
①納稅人能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤利息支出，并能提供金融機構(gòu)貸款證明的：
允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=利息+(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×5%以內(nèi)
樂悠劉老師
2023 04/09 18:10
②納稅人不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤利息支出或不能提供金融機構(gòu)貸款證明的：
允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×10%以內(nèi)
樂悠劉老師
2023 04/09 18:11
同學，你看下，就是這樣計算的
樂悠劉老師
2023 04/09 18:14
在計算土地增值稅房地產(chǎn)開發(fā)費用時,要按照標準扣除,而不按照實際發(fā)生數(shù)扣除,這是與企業(yè)所得稅稅前扣除的本質(zhì)區(qū)別.
84785046
2023 04/09 18:24
好的，老師，如果我截圖這道題利息有證明文件，那么開發(fā)費用就是（1000%2b6000%2b2000）*5%，對吧
樂悠劉老師
2023 04/09 18:26
不是的，同學，應該是800+7000*5%
樂悠劉老師
2023 04/09 18:26
已知的開發(fā)費用是不按照實際的金額計算的
84785046
2023 04/09 19:42
那這道題他給出了發(fā)生開發(fā)費用2000萬元，就是用來混淆的，對吧
84785046
2023 04/09 19:44
實際開發(fā)費用是（1.取得土地使用權(quán)支付的地價款%2b2發(fā)生的成本費）*對應的比例%2b利息（有證明文件）
樂悠劉老師
2023 04/09 19:57
是的，同學，以后題目出現(xiàn)實際發(fā)生的開發(fā)費用都不用管
樂悠劉老師
2023 04/10 09:32
同學，你好
滿意的話幫老師點個五星好評哦
祝您生活愉快
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