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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2021年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)付款3萬(wàn)元，21年收到業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票5萬(wàn)元，21年按照5萬(wàn)元記賬的，22年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤發(fā)票多開(kāi)了，22年做賬-2萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候我按照負(fù)數(shù)填寫(xiě)對(duì)嗎，如果不對(duì)怎么修改呢
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你好，你2022年取得發(fā)票的時(shí)候，不是通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算嗎
這種情況，應(yīng)當(dāng)更正2021年匯算清繳的申報(bào)，按正確的金額填寫(xiě)??
2023 04/10 12:49
84785012 
2023 04/10 12:51
不是發(fā)票21年已經(jīng)收到了，當(dāng)時(shí)就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)元直接進(jìn)費(fèi)用了，實(shí)際付款3萬(wàn)元，這個(gè)錢(qián)以后也不會(huì)付了，所以22年做賬的時(shí)候沖回去了2萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我表達(dá)明白了嗎，老師
鄒老師 
2023 04/10 12:52
你好，22年做賬的時(shí)候沖回去了2萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)也不是通過(guò)? 管理費(fèi)用 核算，而是通過(guò)??以前年度損益調(diào)整? 科目核算，所以不會(huì)導(dǎo)致匯算清繳的時(shí)候業(yè)務(wù)招待費(fèi)是負(fù)數(shù)啊
84785012
2023 04/10 12:53
所以22年的時(shí)候銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)出出現(xiàn)了負(fù)數(shù)的情況，這樣我填寫(xiě)所得稅年報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)期間費(fèi)用表的時(shí)候銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)的時(shí)候就出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況，我就是想問(wèn)問(wèn)這樣的話會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
84785012
2023 04/10 12:54
或者說(shuō)這樣做賬就是不對(duì)的，我應(yīng)該怎么調(diào)整，因?yàn)?2年已經(jīng)記賬銷售費(fèi)用-2萬(wàn)元了
鄒老師
2023 04/10 12:54
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785012
2023 04/10 13:08
22年做賬不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整核算的，是通過(guò)銷售費(fèi)用核算的
鄒老師
2023 04/10 13:09
你好，那說(shuō)明你賬務(wù)處理? 有錯(cuò)誤啊
84785012
2023 04/10 13:10
是，所以問(wèn)現(xiàn)在報(bào)年報(bào)的時(shí)候怎么填列啊，因?yàn)?2年做賬就是銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)沖回去的
鄒老師
2023 04/10 13:10
你好，22年做賬，你應(yīng)當(dāng)通過(guò) 以前年度損益調(diào)整? 科目去核算
應(yīng)當(dāng)更正2021年匯算清繳的申報(bào)，按正確的金額填寫(xiě)? （3萬(wàn)）
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