問(wèn)題已解決

2023年1月份小規(guī)模納稅人開(kāi)具的免稅發(fā)票，因季度開(kāi)超30萬(wàn)，本季度開(kāi)具的免稅發(fā)票需要按1個(gè)點(diǎn)繳納增值稅，該怎么做賬呢？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/10 16:08
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借，銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2023 04/10 16:09
84785012
2023 04/10 16:12
比如開(kāi)具的110元免稅發(fā)票，現(xiàn)在需要繳納1個(gè)點(diǎn)也就是10元增值稅，如果按照你的分錄，那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是100，但是稅盤和稅局上的主營(yíng)收入是110，按照你的分錄的100申報(bào)納稅的時(shí)候是和稅局不匹配的 ！
84785012
2023 04/10 16:13
我現(xiàn)在問(wèn)的就是這10元的增值稅怎么做
84785012
2023 04/10 16:16
免稅需要繳納增值稅的這部分我做成營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，行不？
東老師
2023 04/10 16:17
你如果不需要交稅的話，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面。
84785012
2023 04/10 16:19
不需要交稅的免稅發(fā)票怎么做營(yíng)業(yè)外支出呢
84785012
2023 04/10 16:20
是需要交稅的免稅發(fā)票，在營(yíng)業(yè)收入不改變的情況下，交的這部分增值稅做到營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出可以嗎
84785012
2023 04/10 16:21
因?yàn)闆](méi)有銷項(xiàng)稅額，所以不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接做分錄繳納，借營(yíng)業(yè)外支出，稅費(fèi)支出，貸，銀行存款 可以嗎
84785012
2023 04/10 16:22
因?yàn)闆](méi)有銷項(xiàng)稅額，如果結(jié)轉(zhuǎn)的話，科目余額表就不平了
84785012
2023 04/10 16:22
我這樣做分錄可以不？
東老師
2023 04/10 16:22
沒(méi)問(wèn)題，你這么做的話也可以的。
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