00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳的費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入到哪年？ 計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)期間
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好您說的匯算清繳的費(fèi)用是什么費(fèi)用？
2023 04/11 14:44
84785039 
2023 04/11 14:48
所得稅 老師
宋生老師 
2023 04/11 14:50
你好，您的意思是說會(huì)算清繳，如果要補(bǔ)繳所得稅的話，是怎么做分錄是嗎？？
84785039
2023 04/11 15:30
是的 老師 您看看？
宋生老師
2023 04/11 15:32
年度匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：
1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
閱讀 471
描述你的問題，直接向老師提問
226
意見反饋
