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實(shí)務(wù)
问题已解决
員工1月工資含個(gè)人社保(不含公司社保)共2000元,個(gè)人社保390.39元,公司社保929.33元。1月底的時(shí)候個(gè)人及公司社保已經(jīng)繳納了,2月份才發(fā)的工資,發(fā)工資時(shí)實(shí)際發(fā)放1647.68元,社保個(gè)人部分只扣除了352.32元,實(shí)際發(fā)放工資1647.68元。想問一下1月計(jì)提工資和繳納社保以及2月發(fā)放工資時(shí)分別怎么做分錄呢?謝謝
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一、1月計(jì)提工資,按應(yīng)發(fā)工資2000元計(jì)提,假定這個(gè)員工是管理人員,分錄是:
借:管理費(fèi)用 ——工資 2000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2000
二、 繳納社保費(fèi)用,分錄是:
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)用 929.33
借:其他應(yīng)收款——XX員工 390.39
貸:銀行存款 1319.72
三、發(fā)放工資,你回復(fù)一下再處理
2023 04/11 16:44
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84785023 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 04/11 16:46
發(fā)放工資
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/11 16:48
三、發(fā)放工資的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資? 2000
貸:其他應(yīng)收款——XX員工? 352.32
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 1647.68
備注:在員工的其他應(yīng)收款中,就會(huì)產(chǎn)生借方余額:390.39-352.32=38.07元,借方余額表示該員工欠公司38.07元,在后期發(fā)放工資,需要收回該員工的款項(xiàng),或者是直接收款平賬。
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2023 04/11 16:49
好的,謝謝
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 04/11 16:51
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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