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問題已解決
去年四季度附征稅少算了今年4月份補(bǔ)交了，匯算清繳年報(bào)表里的現(xiàn)金流量表是按四季度的現(xiàn)金流量表填還是納稅調(diào)整后的
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你好，填寫調(diào)整之前的。
2023 04/11 18:17
84785014 
2023 04/11 18:18
補(bǔ)交的稅費(fèi)產(chǎn)生的現(xiàn)金流體現(xiàn)在今年二季度財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)金流量表里對吧
郭老師 
2023 04/11 18:19
對的，是的，是這么做的。
84785014
2023 04/11 18:46
補(bǔ)交的稅費(fèi)還需要在二季度資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)嗎
郭老師
2023 04/11 18:48
你好，補(bǔ)交的這個(gè)稅款沒有余額。不在你的資產(chǎn)負(fù)債表里面。
84785014
2023 04/11 18:49
好的謝謝老師
郭老師
2023 04/11 18:50
不用客氣，工作愉快。
84785014
2023 04/11 18:51
二季度的資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期初余額是填年報(bào)里面的期末余額還是四季度報(bào)表的期末余額
郭老師
2023 04/11 18:52
那你年報(bào)和第四季度不一樣嗎？這兩個(gè)應(yīng)該是一樣的。
84785014
2023 04/11 18:53
補(bǔ)交稅費(fèi)調(diào)整了年報(bào)呢
84785014
2023 04/11 18:56
補(bǔ)交稅費(fèi)調(diào)整了年報(bào)利潤表的稅金及附加和企業(yè)所得稅，同時(shí)調(diào)整了年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤
郭老師
2023 04/11 19:00
你好，你補(bǔ)交的稅款做到了幾月份？
84785014
2023 04/11 19:01
補(bǔ)交11月份附加稅今年4月份交的
郭老師
2023 04/11 19:01
你好，那你應(yīng)該在四月份做賬務(wù)處理
你不可能在11月份做吧。
84785014
2023 04/11 19:04
您的意思是年報(bào)不用調(diào)整還按四季度的報(bào)嗎？這個(gè)稅費(fèi)在二季度財(cái)務(wù)報(bào)表里面體現(xiàn)嗎？那不就影響二季度的利潤表了嗎？
郭老師
2023 04/11 19:04
你用以前年度損益調(diào)整來做，不影響第二季度的呀。
郭老師
2023 04/11 19:04
因?yàn)榈谒募径鹊暮湍陥?bào)的需要是一樣，利潤總額需要一致的，你要么都調(diào)整，要么都不調(diào)整。
84785014
2023 04/11 19:07
那這個(gè)補(bǔ)交的稅費(fèi)是填在二季度利潤表稅金及附加這項(xiàng)嗎？以前年度損益調(diào)整這個(gè)需要在財(cái)務(wù)報(bào)表里面體現(xiàn)嗎？
郭老師
2023 04/11 19:08
以前年度損益調(diào)整，他在月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額里面體現(xiàn)。
84785014
2023 04/11 19:10
4月份做的稅費(fèi)補(bǔ)交的賬務(wù)處理，就在4月底結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？怎么做分錄？
郭老師
2023 04/11 19:11
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行放款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
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