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實(shí)務(wù)
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老師好，請問差額征收的水費(fèi)，怎么入賬？
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借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行
2023 04/12 10:20
84784962 
2023 04/12 10:24
不太明白，比如說，我們開出去發(fā)票的水費(fèi)是3500元，我們收到的水費(fèi)發(fā)票是15000元，這個是怎么做會計(jì)分錄呢？
郭老師 
2023 04/12 10:25
你好，那你的收入是多少？
郭老師
2023 04/12 10:25
你這個收入小于成本啦。
84784962
2023 04/12 10:27
不好意思，剛才只想著開出去的其中一個，因?yàn)槲覀兪嵌鄠€商家的，那我們開出去發(fā)票的水費(fèi)是3500元，我們收到的水費(fèi)發(fā)票是1500元，這個是怎么做會計(jì)分錄呢？還有那個發(fā)票應(yīng)該怎么開具呢？
郭老師
2023 04/12 10:29
借銀行3500，
貸主營業(yè)務(wù)收入3500除以1.03
應(yīng)交稅費(fèi)
業(yè)主營業(yè)務(wù)成本1500/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
貸銀行存款1500。
84784962
2023 04/12 10:31
收到，多謝老師，還有想請教下，差額征收開具發(fā)票的話，我看到有個差額征收-全額開具，還有個是差額征收-差額開具，是應(yīng)該選擇哪一個嗎？
郭老師
2023 04/12 10:32
你好，你這個不需要開差額的發(fā)票。
84784962
2023 04/12 10:34
不開差額發(fā)票的話，那我按照3500去申報(bào)收入，不就相當(dāng)于多交了1500的收入？
郭老師
2023 04/12 10:35
他不用開差額的發(fā)票，這個開不了，你申報(bào)的時候自己填寫就行，你是一般納稅人。
郭老師
2023 04/12 10:35
如果是的話，在附表三里面填寫。
84784962
2023 04/12 10:35
我是小規(guī)模，我打開開具發(fā)票是可以開具差額發(fā)票的，就是不知道應(yīng)該怎么開
郭老師
2023 04/12 10:37
你好，不用開差額的發(fā)票，你在附列資料里面二填寫就行。
84784962
2023 04/12 10:39
附表二是附加稅申報(bào)表啊
84784962
2023 04/12 10:41
附表一是服務(wù)，不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)表，但是水費(fèi)這個我們是貨物和勞務(wù)，沒有其他附表了
郭老師
2023 04/12 10:41
附列資料不是附表2
84784962
2023 04/12 10:42
就附列資（二）我簡寫了
郭老師
2023 04/12 10:55
這個表格里面填寫。
84784962
2023 04/12 10:59
請問下老師，這個表的填寫說明有文件之類的嗎？可以去哪里搜索嗎？謝謝老師！
郭老師
2023 04/12 11:00
你可以看一下學(xué)堂的課程。
郭老師
2023 04/12 11:01
物業(yè)公司，你看一下有沒有小規(guī)模的。
84784962
2023 04/12 11:01
謝謝老師
郭老師
2023 04/12 11:03
不用客氣，工作愉快。
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