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公司小規(guī)模納稅申報(bào) 本月開(kāi)具一張普通發(fā)票，不含稅金額1萬(wàn)元，開(kāi)具的稅率為1%，稅額100元，價(jià)稅合計(jì)10,100元。 填制小規(guī)模納稅人申報(bào)表時(shí)自動(dòng)顯示，第十欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。第二十欄小微企業(yè)免稅額300元。 問(wèn)題:我開(kāi)具的發(fā)票稅率為1%，免稅額是100元。而申報(bào)表上免稅額是300元，是否要在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表上填寫(xiě)200。？

84785031| 提问时间：2023 04/13 20:04
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要的，不用填寫(xiě)的，不交稅不影響。
2023 04/13 20:08
84785031
2023 04/13 20:13
但賬務(wù)處理中記錄營(yíng)業(yè)外收入只有100元，與申報(bào)表減免稅300元上不一致。
郭老師
2023 04/13 20:16
忽略這個(gè)差異就可以的，可以不一樣。
84785031
2023 04/13 20:17
這個(gè)記錄營(yíng)業(yè)外收入減免稅額100元算不算企業(yè)所得稅的收入？
郭老師
2023 04/13 20:17
你好，做到營(yíng)業(yè)外收入里面需要交企業(yè)所得稅，它不屬于企業(yè)所得稅里面的營(yíng)業(yè)收入。
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