問(wèn)題已解決

開(kāi)普通發(fā)票，票據(jù)上是免稅和百分之一的稅率，報(bào)稅免稅是百分之三，差額不一祥，怎么做賬

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/15 15:18
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
你們本身就有免稅的業(yè)務(wù)還是？
2023 04/15 15:21
84784990
2023 04/15 15:29
小規(guī)模，季度開(kāi)了幾萬(wàn)的發(fā)票，有免稅的有百分之一的這些都是政策優(yōu)惠，常規(guī)銷(xiāo)售不是零稅率不是免稅項(xiàng)目，現(xiàn)在報(bào)稅按照百分之三，金額對(duì)不上
84784990
2023 04/15 15:30
其中，小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額，安裝百分之三得出來(lái)的
84784990
2023 04/15 15:31
實(shí)際開(kāi)票按照0或者百分之一開(kāi)出來(lái)的
84784990
2023 04/15 15:32
1087.43和173.24對(duì)不上
家權(quán)老師
2023 04/15 15:39
你們本身就有免稅業(yè)務(wù)還是開(kāi)錯(cuò)稅率呢？
84784990
2023 04/15 15:42
這個(gè)是政策的，小規(guī)模減按照百分之一開(kāi)票，系統(tǒng)自帶的，還有一段時(shí)間 免繳稅，也是開(kāi)票系統(tǒng)自帶的
家權(quán)老師
2023 04/15 15:43
一般是按（免稅發(fā)票金額+3%普票含稅金額）/1.01+開(kāi)0.01普票的銷(xiāo)售收入金額填入第10行。各地稅局處理不一，請(qǐng)咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟惥?/div>
84784990
2023 04/15 15:47
10行和開(kāi)票金額是一致的，20行和開(kāi)票稅額不一致，我怎么做賬呢
家權(quán)老師
2023 04/15 15:48
要先問(wèn)清楚你們稅局怎么申報(bào)，才知道怎么做賬的哈。 按一般思路 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
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