問(wèn)題已解決

建筑總包單位預(yù)交稅款（總包1000萬(wàn)-分包500萬(wàn)）/1.09*0.02=9.17萬(wàn)元 借:應(yīng)收賬款——業(yè)主1000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917.43 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）82.56 借:工程施工——人工費(fèi)458.72 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）41.28 貸:應(yīng)付賬款——某勞務(wù)500 異地預(yù)繳 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17 500/1.09*0.02 貸:其他應(yīng)收款——項(xiàng)目9.17 總公司次月繳納增值稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（82.56-41.28） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅32.11 銀行存款9.17

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/16 20:30
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檸檬老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，請(qǐng)問(wèn)您是想咨詢(xún)什么問(wèn)題？
2023 04/16 20:38
84784978
2023 04/16 20:54
稅費(fèi)是按照以上分錄計(jì)提并繳納嘛
檸檬老師1
2023 04/16 21:04
您好，異地預(yù)繳的時(shí)候如果已經(jīng)繳納了9.17的稅費(fèi)，那分錄就是 借:應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17 500/1.09*0.02 貸:銀行存款? ? ?9.17 月末的時(shí)候要做增值稅計(jì)提 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?42.28 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? ? 42.28 ? ? ? ?? 總公司次月繳納增值稅時(shí) 借；?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? ? ? 41.28 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅9.17? ? ? ? ? ?銀行存款? ? ?32.11
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