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老師，是這樣的，我們工廠出租一條流水線給其他人做，連廠戶帶設備，然后水電租金員工工資這些，也就是他們這條流水線要用到的，都是我們先代他支付，過后他再付錢給我們，這要用其他應收款科目是不是

你好，如果是你們單位代收代付的可以的，需要有代收代付的證明。

我們先支付的，老板認為也是有成本的，能不能把收他們的房租水電這些，算收入呢

那你對應的支出這些屬于成本，就不能走代收代付了。

比方說我們房租20萬，其中有10萬是我們又把它租出去了，但是我們付給房東20萬，是全部由我們支付的，我們都把這些付完以后再跟租我們流水線的算賬，他再付給我們，我說明白沒，就這樣的賬，您說應該怎么做

你好，假設月租金你支付出去的這個屬于成本，收到的這個屬于收入 借銀行存款20萬，貸主營業(yè)務收入， 借主營業(yè)務成本，貸銀行存款10萬。

老師，這不能假設啊，這就是我們真實的賬面情況，像這種情況，到底要怎么計賬合計呢

房租水電工資這些，都是先從我們這付出去，然后再跟租我們流水線的人算賬，把我們先付出去的這些錢再還給我們，這樣的賬到底應該怎么計

你收對方的錢，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費 你的成本，借主營業(yè)務成本，貸累計折舊、銀行存款，應付職工薪酬，這里面包含了折舊費、水電費、租金、工資。

那我們先付出去的房租，要怎么寫分錄

借預付賬款，貸銀行

老師，房租是我們每個月都要付給人家的，只是我們經(jīng)營不善，一直在虧損，所以自己做不起了，才把一部分廠房租給別人做，我們只做一條流水線，原來是兩條，就等于租了一條給別人做，然后房租水電這些，他們自己用多少付我們多少，減輕我們一些負擔，但是這些錢我們對外都是先付出去，然后再跟租我們流水線的這個人算賬，他再把他們應該支付的這些錢還給我們，怎么還用上預付賬款了呢，我不懂

房租你們單位一直在付，然后你這個月開始租賃出去，你把你的房屋租金修改一下科目不就可以了，改成主營業(yè)務成本或者是其他業(yè)務成本，之前是做了制造費用里面。

那這個與收入對應的支出都屬于這個成本不就行了。

那你之前提前支付的用在哪個科目里面了，做了哪個，你不是按月分攤嗎？你不是一次支付了好幾個月的，你當時的時候借預付賬款貸銀行放款，然后按月借制造費用貸預付賬款，那如果不是的話，你怎么做的？