问题已解决

甲公司是A市增值稅一般納稅人，2021年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? （1）轉(zhuǎn)讓一間商鋪，取得收入800萬元，甲無法提供取得該商鋪時的發(fā)票，但可以提供證明契稅計稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購于2016年1月并交納契稅12萬元（當?shù)仄醵惗惵蕿?%）。 ? （2）銷售一批貨物，價稅合計200萬元，因購貨方在一周內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣，實際收取195萬元。 ? （3）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬元，該門面于2010年購入，購置價款為50萬元，能夠提供購房發(fā)票，甲公司選擇簡易計稅方法計稅。 ? 根據(jù)上述資料，回答下列問題： ? （1）業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 ? A.11.65 B.19.05 ? C.33.03 D.38.10 ? ? （2）業(yè)務(wù)（2）的銷項稅額為（ ）萬元。 ? A.17.73 B.18.18 ? C.22.43 D.23.01 ? （3）業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。 ? A.13.11 B.14.

84785044| 提问时间：2023 04/17 09:24
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向陽老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，題目不完整呢
2023 04/17 09:25
84785044
2023 04/17 09:27
第三問最后兩個選項是C.21.43 D.23.81
向陽老師
2023 04/17 10:09
你好！ 業(yè)務(wù)1 一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。 （800-12/3%）/（1+5%）*5%=19.05（B） 業(yè)務(wù)2 200/1.13*13%=23.01（D） 業(yè)務(wù)3 （500-50）/1.05*5%=21.43（C）
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