免費問答

我們沒有哎。請問老師有模板可以分享一下嗎

財務費用報銷管理制度 第一條 目的 為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。 第二條 費用內(nèi)容及管理分類 一、 差旅費用 1．出差 1.1 領款 1.1.1 出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數(shù)、業(yè)務項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部支取。 1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。 1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。 1.2 報銷 出差人員應于返公司后15天內(nèi)完成報銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。 1.3 出差待遇 1.3.1費用及補助標準 1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。 　 1.3.1. 2、住宿標準： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的所有城市 住宿費的報銷辦法： 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按實際住宿天數(shù)計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節(jié)約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。 住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應對應出差日期，否則不予報銷。 1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責任人批準可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。 1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。 1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。 1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。 1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。 1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。 1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。 1.3.3 因公行李費、票務費經(jīng)部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。 1.3.4 事前經(jīng)批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。 1.3.5 出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負責人同意，憑發(fā)票實報實銷。 1.3.6 員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發(fā)放標準執(zhí)行。 1.3.6.1按國家財政部門規(guī)定標準發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發(fā)放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。 1.3.6.2 因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。 1.3.6.3 食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。 1.3.6.4 出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。 1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。 1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準可以按實報銷。 2. 市內(nèi)交通費 2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經(jīng)部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。 2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規(guī)定辦理。 2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷。 2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機打票據(jù)或定額票據(jù)的，報銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點、到達地點、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報銷。 3.機動車費 3.1 機動車費歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養(yǎng)路費等日常費用。 3.1.1 由于司機違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。 3.1.2 因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔。 3.1.3 司機開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元 /餐發(fā)放誤餐補貼；司機開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。 3.1.4 公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。 3.1.5 。每月末由辦公室按下列表格內(nèi)容統(tǒng)計公司公用車輛費用，對車輛狀況進行跟蹤并統(tǒng)計各部門車輛使用情況。 車輛使用登記表 注：此表由司機填寫，辦事人簽名，定期上交辦公室。 二、 職員培訓費用 1、職員因參加公司批準的各種培訓所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷。 2、各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。 三、通訊費用 1、各部門的座機、通訊網(wǎng)絡等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費。 2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規(guī)定執(zhí)行。 四、辦公費用 1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統(tǒng)一管理。 2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。 3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據(jù)領用記錄進行統(tǒng)計辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應調(diào)整。 4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。 5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。 6、每年年底財務部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。 辦公用品臺賬 辦公用品名稱： 單位： 五、勞保用品 1、勞動保護用品管理執(zhí)行《勞動防護用品管理制度》 2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。 六、業(yè)務招待費 1、因業(yè)務需要開支招待費的，報分管副總批準。 2、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經(jīng)理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。 3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。 4、報銷時附業(yè)務招待表明細表，模版如下： 七、食堂費用 1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。 2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續(xù)的，財務部作退回處理。 食堂采購明細表 食堂采購月報表 外來人員領用餐券明細表 八、福利費用 1、員工福利按照實際情況進行統(tǒng)一發(fā)放。 2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規(guī)定依法繳納個人所得稅。 3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。 九、其它費用 以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負責人進行核實，經(jīng)財務部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。 第三條、費用報銷的要求和步驟流程 一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。 二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。 三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。 四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應予退回。 五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。 六、在總經(jīng)理簽字批準后，到財務部出納處報銷。 七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。 八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。 第四條、現(xiàn)金使用管理 一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。 二、所有的現(xiàn)金收入，都應開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應與應入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。 三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。 四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續(xù)。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。 五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業(yè)務終了前，出納人員應盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。 第五條 附則 一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。