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老師好，把一個項目發(fā)生的費用計入到主營業(yè)務(wù)成本下設(shè)的二級科目項目成本里面可以嗎
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可以的，可以這么做的。
2023 04/18 19:22
84785021 
2023 04/18 19:23
但是公司沒有收入，這樣報表看起來會不會很奇怪呢，沒有收入?yún)s有成本，稅務(wù)局會不會來找麻煩呢
郭老師 
2023 04/18 19:24
你好，那你這個項目之前確認(rèn)收入沒有。
84785021
2023 04/18 19:26
沒有呢，這個就是要建一個加氫站，現(xiàn)在在建設(shè)階段，全部是投入，因為我們公司同時建好幾個站，我為了區(qū)分所以就放到主營業(yè)務(wù)成本項目成本里了
郭老師
2023 04/18 19:28
那不可以的，沒有收入就不會有成本的。這個是給別人借的嗎？如果是的話，放到工程施工。
84785021
2023 04/18 19:31
不是借給別人的，從今年開始發(fā)生的關(guān)于項目風(fēng)險評估的那些費用我都計入在建工程了，但是去年的我都計入主營業(yè)務(wù)成本了。。。。
郭老師
2023 04/18 19:34
你好，你這個加氫站是建了之后自己使用嗎？
84785021
2023 04/18 19:35
是的，老師，有什么辦法可以補救嗎
郭老師
2023 04/18 19:36
借在建工程
貸以前年度損益調(diào)整
匯算清繳、納稅調(diào)增。
84785021
2023 04/18 19:39
我本來想調(diào)到今年3月的賬里，但這樣一季度的財報上利潤表里的主營業(yè)務(wù)成本就變成負(fù)數(shù)了，稅務(wù)局給我打電話說不能這樣調(diào)
84785021
2023 04/18 19:39
我做的借在建工程，貸主營成本，因為我之前記的是主營成本
郭老師
2023 04/18 19:44
你好，把這個主營業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整。
84785021
2023 04/18 19:47
哦哦，以前年度損益調(diào)整會體現(xiàn)在利潤表哪里呢
郭老師
2023 04/18 19:48
哪里也不提現(xiàn)的
他在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤里面，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84785021
2023 04/18 19:49
這樣是不是就不用更正去年的申報表了呢
郭老師
2023 04/18 19:50
對的，是的，是這么做的。
84785021
2023 04/18 19:52
假如發(fā)生的期間費用，比如為了一個項目發(fā)生的差旅費，當(dāng)時也是記到主營成本里面的該項目成本了，這個應(yīng)該怎么調(diào)呢
郭老師
2023 04/18 19:53
也是以前年度的嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整。
84785021
2023 04/18 19:56
是的，是以前年度的，我當(dāng)時是覺得無論記成本還是計費用都是對利潤的抵減，沒啥差別，不知道必須有收入才能計成本。那期間費用我這樣調(diào)整以后需要在匯算的時候調(diào)曾嗎，是不是不用呢
郭老師
2023 04/18 19:58
一個是納稅調(diào)增，一個納稅調(diào)減
填寫賬載金額和稅收金額，里面這兩個金額填寫一樣的就可以了，實際不需要調(diào)整。
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