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對一臺已使用過的柴油叉車進(jìn)行開票，以前未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么開票？稅收編碼多少
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按原來進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票稅目開票,稅率3%
2023 04/19 09:09
84784983 
2023 04/19 09:30
開票含稅金額是6000元，按3%稅率稅額是174.76，怎么做賬呀？
家權(quán)老師 
2023 04/19 09:35
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784983
2023 04/19 09:47
麻煩老師看下這樣做對嗎？
因?yàn)榇斯潭ㄙY產(chǎn)去年10月已做清理
借：應(yīng)收賬款-XX公司 6000
貸：營業(yè)外收入 5825.24
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 174.76
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款 58.25
貸：營業(yè)外收入 58.25
家權(quán)老師
2023 04/19 09:59
嗯嗯，就是這樣做的哈
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