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問(wèn)題已解決
老師，單位個(gè)人簽的房租合同，一直沒(méi)有房租發(fā)票，只在22年底開了個(gè)收據(jù)，合同簽了2年，房租需要分?jǐn)倖?，分錄怎么寫，多謝
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房租需要按照租賃期來(lái)分?jǐn)?。姐，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸銀行存款。借成本費(fèi)用貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
2023 04/20 18:16
84784987 
2023 04/20 18:28
因?yàn)橐咔橘~上沒(méi)錢，房租都是領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人墊付的，22年底收到了15萬(wàn)元計(jì)15個(gè)月的房租收據(jù)，含21年3個(gè)月的租金，收到房租收據(jù)時(shí)，借：管理費(fèi)-房租15萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款15萬(wàn)，補(bǔ)提每月分?jǐn)偡孔赓M(fèi)，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，是不是錯(cuò)了？該怎么更正，多謝
玲老師 
2023 04/20 18:42
要是以前年度的管理費(fèi)用用，以前年度損益調(diào)整，其他科目是正確的。
84784987
2023 04/20 18:45
能麻煩您把21年和22年分?jǐn)偟南嚓P(guān)分錄全部寫一遍嗎？我有些迷糊
玲老師
2023 04/20 18:45
剛才提問(wèn)這個(gè)處理就對(duì)了。只不過(guò)是把管理費(fèi)用用以前年度隨意調(diào)整代替一下就行了，其他沒(méi)有變化。
84784987
2023 04/20 18:53
收到房租收據(jù)時(shí)，借：管理費(fèi)-房租15萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款15萬(wàn)，補(bǔ)提21年3個(gè)月房租，借以前年度損益調(diào)整3萬(wàn)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3萬(wàn)，計(jì)提22年每月房租，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，對(duì)否
玲老師
2023 04/20 19:14
。21年那三個(gè)月21年沒(méi)有入賬嗎？
然后22年底收到15萬(wàn)的收據(jù)，22年。22年，當(dāng)時(shí)分錄怎么做的？
84784987
2023 04/20 19:22
21年付的房租是老板自己墊付的，財(cái)務(wù)不知道，房租合同是22年底跟15萬(wàn)的收據(jù)一起拿回來(lái)的，15萬(wàn)的房租是老板分次墊付的，賬上只顯示報(bào)銷款，報(bào)銷款分錄是：借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。22年底收到房租收據(jù)時(shí)分錄 借管理費(fèi)-房租15萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款15萬(wàn)
玲老師
2023 04/20 19:28
這樣處理
報(bào)銷時(shí)借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。對(duì)
22年，當(dāng)年的計(jì)入管理費(fèi)用對(duì)，但是不是有三個(gè)月？是21年的嗎？這要調(diào)整出來(lái)。
玲老師
2023 04/20 19:30
如果一共是21年三個(gè)月加22年全年。就是這樣處理不調(diào)整了也行。沒(méi)有23年租金的情況下，這樣處理就行。
因?yàn)?2年已經(jīng)都結(jié)束了，所以就不用再分?jǐn)偭恕?1年也已經(jīng)過(guò)去了。三個(gè)月精兒也不大，不調(diào)整也行。
84784987
2023 04/20 19:33
房租簽了2年，21年10月到23年9月
玲老師
2023 04/20 19:45
。那23年部分要調(diào)出來(lái)。
23年，這部分這樣調(diào)整。
借其他應(yīng)付款。貸以前年度損益調(diào)整。9個(gè)月的金額
然后已經(jīng)過(guò)去的四個(gè)月。
。借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。
剩下還有五個(gè)月，每個(gè)月分錄。
借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款。
84784987
2023 04/20 20:15
22年底的15萬(wàn)收據(jù)是21年10月至22年12月的，23年的房租收據(jù)還每月拿到，每?jī)蓚€(gè)月付一次租金，因?yàn)橘~上沒(méi)錢，23年2月，領(lǐng)導(dǎo)又是自己墊付了2萬(wàn)房租
玲老師
2023 04/20 20:17
那前面15萬(wàn)的不用調(diào)整就行了。
2三年的每個(gè)月入賬。借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款。
借應(yīng)付賬款。帶其他應(yīng)付款。
報(bào)銷時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84784987
2023 04/20 20:27
23年每月攤銷房租，借管理費(fèi)-攤銷費(fèi)1萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-房租1萬(wàn)，借應(yīng)付賬款-房租1萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，報(bào)銷時(shí)借其他應(yīng)付款1萬(wàn)，貸銀行存款1萬(wàn)
玲老師
2023 04/20 20:29
是的，這樣處理完全正確。
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