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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，我想問(wèn)一下，就是我們公司前任會(huì)計(jì)2022年11月份的賬有很多做錯(cuò)了，比如企業(yè)所得稅多計(jì)提了20多萬(wàn)，實(shí)際才繳納1萬(wàn)多，我的賬套我調(diào)整在23年1月份了，我的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：所得稅費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎？
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你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的可以。
2023 04/21 09:56
84785005 
2023 04/21 10:02
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我這些調(diào)整在今年了，現(xiàn)在去做2022年的匯算清繳，這個(gè)要怎么做呢，麻煩老師指點(diǎn)一下
郭老師 
2023 04/21 10:05
匯算清繳不影響的，這個(gè)不影響你交稅。
郭老師
2023 04/21 10:05
所得稅費(fèi)用，他又抵扣不了利潤(rùn)總額。
84785005
2023 04/21 10:08
我剛剛分錄說(shuō)錯(cuò)了，我看一下我是這樣做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：本年利潤(rùn)，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用在2022年度結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益了，這樣有沒(méi)有問(wèn)題
郭老師
2023 04/21 10:13
你好，這個(gè)分錄有問(wèn)題的，他怎么應(yīng)交稅費(fèi)直接結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)？
84785005
2023 04/21 10:16
因?yàn)榭缒炅?，去年所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)在借方結(jié)轉(zhuǎn)了20多萬(wàn)，所以我不知道要怎么做了
郭老師
2023 04/21 10:20
好，可以忽略的，先別管了。
郭老師
2023 04/21 10:20
或著你就反結(jié)賬修改。
84785005
2023 04/21 10:22
反結(jié)賬的那第四季度的所得稅申報(bào)表要更正吧，我們稅管員讓我在匯算清繳調(diào)整呢，所以你看我后年那筆貸本年利潤(rùn)的分錄可以嗎？
郭老師
2023 04/21 10:24
不需要修改的，不影響你的報(bào)表，你可以試一下。
84785005
2023 04/21 10:29
意思是我最好是反結(jié)賬回去修改調(diào)整到去年去嗎？
郭老師
2023 04/21 10:30
對(duì)的，是的，是這么做的。
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