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應(yīng)收賬款收不回來了，確認(rèn)了資產(chǎn)減值損失，所得稅匯算清繳時候怎么填表呢？
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您好這種匯算清繳不需要做了
2023 04/21 12:23
84784958 
2023 04/21 13:15
為什么呢，那填表的時候不填嗎？
劉艷紅老師 
2023 04/21 13:56
企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
確定無法收回是可以扣除，不需要做納稅調(diào)增的
是通過資產(chǎn)減值損失核算，而不是通過營業(yè)外支出科目
84784958
2023 04/21 14:29
利潤表中資產(chǎn)減值損失金額，填在哪里呢？
劉艷紅老師
2023 04/21 14:32
資產(chǎn)減值損失在利潤表上應(yīng)該填寫在“資產(chǎn)減值損失”欄中，需要填寫的數(shù)據(jù)為“本期數(shù)”和“本年累計數(shù)”。
84784958
2023 04/21 14:37
匯算清繳表填在哪張表里呢？
劉艷紅老師
2023 04/21 14:40
不需要做納稅調(diào)增的
是通過資產(chǎn)減值損失核算，而不是通過營業(yè)外支出科目
劉艷紅老師
2023 04/21 14:40
這個不需要填的，不影響利潤
84784958
2023 04/21 15:52
箭頭那里不用填寫嗎？
劉艷紅老師
2023 04/21 16:06
你做了賬，會直接抵減了，所以匯算清繳不要填了，這里是灰色的，填不了的
84784958
2023 04/21 16:29
那這個金額加在那一欄呢？不填這個數(shù)據(jù)和利潤總額金額不一致嘞
劉艷紅老師
2023 04/21 16:42
你季報的時候填了沒有？這個年報的沒法填，
劉艷紅老師
2023 04/21 16:47
資產(chǎn)減值損失應(yīng)填寫在A105090申報表中，根據(jù)不同資產(chǎn)的減值損失填寫在相對應(yīng)的行列中，同時資產(chǎn)減值損失要納稅調(diào)增，因此在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表中第33行填列，在主表A100000申報表的第7行填列中也要得到體現(xiàn)。你這樣填下，就會有了
84784958
2023 04/21 16:49
我季報的時候填在成本里了 ，這個清繳表也填在成本里可以嗎？
劉艷紅老師
2023 04/21 16:50
可以，你按季報的一樣填就可以
84784958
2023 04/21 16:51
好的，謝謝老師哈
劉艷紅老師
2023 04/21 18:44
不客氣，很高興幫你
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