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保潔公司，計提工資和結轉成本怎么記賬，謝謝
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1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/23 11:59
84784958 
2023 04/23 12:01
保潔公司啊
家權老師 
2023 04/23 12:03
都是一樣的計提和發(fā)放工資社保的分錄
84784958
2023 04/23 14:22
那結轉成本怎么記賬
家權老師
2023 04/23 14:28
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬-工資，銀行存款等
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