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匯算清繳的關聯(lián)方交易表里面的交易金額是按交易含稅價還是不含稅填？
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同學，你好
是填含稅價
2023 04/26 10:44
84784987 
2023 04/26 10:46
老師，那如果填含稅價的話，年度關聯(lián)交易財務狀況分析表的利潤總額不就變了？
小菲老師 
2023 04/26 10:47
關聯(lián)交易金額是否含稅需要具體情況具體判定.一般情況下,會計報表附注披露關聯(lián)方交易時的金額,如果是小規(guī)模增值稅企業(yè)則應當含增值稅;如果是一般納稅人企業(yè)則不含增值稅.對于上市公司關聯(lián)交易金額則需要根據(jù)其公告說明確定
84784987
2023 04/26 10:50
我們是一般納稅人，所以關聯(lián)方交易表的金額跟財務狀況分析表的金額都要按不含稅填是吧
小菲老師
2023 04/26 10:51
同學，你好
嗯嗯，是的
84784987
2023 04/26 10:52
好的，謝謝老師
小菲老師
2023 04/26 10:52
不客氣，祝工作順利
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