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實(shí)務(wù)
問題已解決
在確認(rèn)合同負(fù)債時，能不能直接用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）？不通過待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額過度
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您好，同學(xué)，這樣不可以的。
2023 04/26 16:17
84785000 
2023 04/26 16:22
這筆合同負(fù)債，我已經(jīng)開票了，稅務(wù)就要求我交稅。那怎么辦，我只能做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）吧
84785000
2023 04/26 16:23
在還是合同負(fù)債（未確認(rèn)收入）的時候，我就已經(jīng)開了票，必須要交稅了，那我這個時候不能用待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額啊，只能用銷項(xiàng)稅額
羅雯老師 
2023 04/26 16:31
如果您已經(jīng)開票了，且收到貨款，那么可以不過度科目。直接這樣處理。借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785000
2023 04/26 16:34
沒發(fā)貨，所以才沒確認(rèn)收入，你現(xiàn)在要我確認(rèn)收入嗎
84785000
2023 04/26 16:35
我現(xiàn)在只能確認(rèn)合同負(fù)債，并且開票了，要交稅，你說我現(xiàn)在怎么做
84785000
2023 04/26 16:35
還沒沒發(fā)貨
羅雯老師
2023 04/26 16:56
借：應(yīng)收賬款，
貸：預(yù)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 你現(xiàn)在收款了做預(yù)售賬款，等后期發(fā)貨了在確認(rèn)收入。
后期確認(rèn)收入：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785000
2023 04/26 19:30
也就是說一步先把“稅”到位了（直接變成了銷項(xiàng)稅額）？后面只是單純把“價”轉(zhuǎn)到收入里就行了？
羅雯老師
2023 04/26 19:31
是的。因?yàn)槟愣奸_票了，必須要交銷項(xiàng)稅。
84785000
2023 04/26 19:32
好的，謝謝老師。這個時候不需要待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅來過渡了
羅雯老師
2023 04/26 19:32
嗯嗯，是的，不用客氣。
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