免費(fèi)問答

1.目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算。2.資料：某境內(nèi)居民企業(yè)202×年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元。(2)接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)予方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元；企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬(wàn)元。(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元。(4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元。(5)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利50萬(wàn)元。(6)全年銷售成本1000萬(wàn)元；稅金及附加100萬(wàn)元。(7)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，含廣告費(fèi)400萬(wàn)元；全年管理費(fèi)用205萬(wàn)元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元，含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元；直接對(duì)私立小學(xué)款10萬(wàn)元：違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元。4.3.要求：計(jì)算該企業(yè)202×年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。