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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)公司發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，是計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)，還是直接計(jì)入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，之前賬已經(jīng)做了管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，如果計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)，那之前的賬是否還需要調(diào)整，如果調(diào)整，是否可以不計(jì)提，發(fā)生時(shí)直接將其計(jì)入管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
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您好
公司發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)，是計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)
今年的計(jì)入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)么？
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 銀行存款等
2023 04/27 22:58
84784997 
2023 04/27 23:07
去年的和今年的都是這樣做的，現(xiàn)在在做所得稅匯算清繳，職工薪酬明細(xì)表里有職工教育經(jīng)費(fèi)需要填報(bào)，之前的都計(jì)入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)了
84784997
2023 04/27 23:10
老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是否需要計(jì)提
bamboo老師 
2023 04/27 23:20
那把培訓(xùn)費(fèi)填在職工教育經(jīng)費(fèi)欄次就可以了
職工教育經(jīng)費(fèi)需要計(jì)提
84784997
2023 04/27 23:44
之前的賬已做，沒(méi)計(jì)提，發(fā)生時(shí)是否可以根據(jù)實(shí)際金額直接做賬，借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款等
84784997
2023 04/27 23:55
老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是按工資的2.5％計(jì)提嗎？按實(shí)際發(fā)生額計(jì)提可以嗎？實(shí)報(bào)實(shí)銷，這樣計(jì)提的就沒(méi)有余額，匯算清繳就不用調(diào)整了，可以嗎
bamboo老師
2023 04/28 06:12
不需要事先計(jì)提 實(shí)際發(fā)生的時(shí)候?qū)懛咒浘秃昧?
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 銀行存款
第一筆就是計(jì)提
84784997
2023 04/28 13:42
謝謝老師！那如果是當(dāng)月通過(guò)銀行付款給培訓(xùn)方，次月才收到發(fā)票，而且是專票，這種情況當(dāng)月和次月收到發(fā)票怎么做賬呢
bamboo老師
2023 04/28 14:07
支付的時(shí)候
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款
暫估
借 管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 不含稅金額
貸 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
bamboo老師
2023 04/28 14:09
次月收到發(fā)票
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸 預(yù)付賬款
84784997
2023 04/28 14:26
好的，謝謝老師！
bamboo老師
2023 04/28 14:29
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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