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實(shí)務(wù)
問題已解決
購(gòu)買的配件，貨已到發(fā)票未到，款未付，已銷售出去，暫估這配件分錄怎么寫？
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你好，借，庫(kù)存商品暫估貸，應(yīng)付賬款。
借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，庫(kù)存商品暫估。
2023 04/28 07:59
84785041 
2023 04/28 08:02
暫估是不含稅價(jià)對(duì)嗎？
宋生老師 
2023 04/28 08:03
你好，暫估按含稅價(jià)就可以了。
84785041
2023 04/28 08:04
為何不是不含稅價(jià)
宋生老師
2023 04/28 08:06
你好這么說吧，因?yàn)楸旧磉@個(gè)就是占股就不就不是實(shí)際的?？梢远噘澲稽c(diǎn)，也可以少占顧一點(diǎn)，又何必糾結(jié)，于是含稅還是不含稅的，反正都是不對(duì)的。
84785041
2023 04/28 08:10
好的，那配件有好多個(gè)，暫估數(shù)量寫一批，金額寫總金額吧？
宋生老師
2023 04/28 08:10
你好，可以的，可以這樣子。
84785041
2023 04/28 08:13
借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估對(duì)吧？你寫的是庫(kù)存商品暫估
宋生老師
2023 04/28 08:13
你好是的。這都一樣的，嗯，如果按標(biāo)準(zhǔn)的做法是應(yīng)該借庫(kù)存商品暫估貸，應(yīng)付賬款暫估，因?yàn)槟氵@個(gè)借貸方金額都是一樣的嘛。一個(gè)暫估對(duì)了，另一個(gè)肯定也是暫估的。
84785041
2023 04/28 08:15
謝謝老師，還有發(fā)票到了怎么寫分錄？
宋生老師
2023 04/28 08:15
你好，發(fā)票到了，你把上面暫估的分錄紅沖，然后按正確的金額再做一遍。
84785041
2023 04/28 08:17
那發(fā)票沒到，申報(bào)稅就要納稅調(diào)增嗎？
宋生老師
2023 04/28 08:34
你好，匯算清繳，如果還沒有到就要先調(diào)整。
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