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問題已解決
老師，請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，第四季度季報，利潤總額為正，但是我申報所得稅預(yù)繳表的時候填寫的利潤總額為0，有什么風(fēng)險么？
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您好，同學(xué)，沒問題的，只要年報沒問題即可
2023 04/28 15:01
84785008 
2023 04/28 15:10
好的 謝謝老師
向陽老師 
2023 04/28 15:11
不客氣，請對我的回答做出評價，謝謝
84785008
2023 04/28 15:17
1季度財務(wù)報表并沒有計提所得稅，匯算清繳的時候又得繳納所得稅，賬務(wù)處理怎么辦？
2匯算清繳的年報 所得稅費(fèi)用要不要填寫呢？
向陽老師
2023 04/28 15:18
用以前年度損益調(diào)整科目嗎
84785008
2023 04/28 15:20
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目
84785008
2023 04/28 15:23
我就是想問 匯算清繳交了所得稅，年報是否用體現(xiàn)？關(guān)鍵是12月份我也沒有計提 沒有預(yù)繳所得稅
向陽老師
2023 04/28 15:25
匯算清繳交了所得稅，年報不用體現(xiàn)
84785008
2023 04/28 15:38
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，12月份沒有計提所得稅，那么在本月進(jìn)行以下賬務(wù)處理：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：銀行存款
還是直接
借：所得稅費(fèi)用
貸：銀行存款？
向陽老師
2023 04/28 15:46
你好； 借：利潤分配-未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785008
2023 04/28 16:00
也就是 2022年的年報，利潤表中的所得稅費(fèi)用不用填寫，等到繳納稅款的本月 補(bǔ)計提即可？
向陽老師
2023 04/28 16:09
你好 是的； 補(bǔ)做計提分錄的。
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