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問題已解決
請問老師，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，A105080這張表，因為2022年處置了一大批固定資產。所以我是按照沒有處置前填寫的此表。但是這樣填寫固定資產凈值與資產負債表不一致了。
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你好，學員，那你要查一下為什么會有這差異，調整過來
2023 04/30 16:29
84785035 
2023 04/30 16:35
因為這張表必須得把2022年度計提折舊的金額放進去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放，那清理掉的固定資產在2022年度計提折舊的金額就不能在此處體現(xiàn)了呀？就是這個差異。怎么解決呢？
施巧云老師 
2023 04/30 18:16
企業(yè)所得稅匯算清繳固定資產折舊表:資產的賬載金額填寫賬面入賬原值,賬載的本年折舊填寫會計上當年計提的折舊金額,賬載的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計計提的折舊金額;資產的計稅基礎填寫稅法允許扣除的金額,稅收金額的本年折舊填寫按稅法規(guī)定計算扣除的本年折舊金額,稅收金額的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計允許稅前扣除折舊金額.賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調整處理
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