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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷售商品，商品已出庫(kù)，但發(fā)票沒(méi)開(kāi)給客戶，貨款也沒(méi)收到，怎么做分錄？當(dāng)這批銷售商品開(kāi)具發(fā)票時(shí)，又怎么做分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好啊，借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品
銷售商品開(kāi)具發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收 代：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
2023 05/03 20:36
84784958 
2023 05/03 20:40
那“發(fā)出商品”這個(gè)科目呢？月底怎么整？
廖君老師 
2023 05/03 20:41
您好啊，這是資產(chǎn)科目，在負(fù)債表的庫(kù)存商品里
84784958
2023 05/03 20:54
按你說(shuō)的這種，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的成本時(shí)，怎么做分錄？我想表達(dá)的意思是，“發(fā)出商品”這個(gè)科目不能一直掛著余額
廖君老師
2023 05/03 20:55
親愛(ài)的，是我不好，我應(yīng)該把結(jié)轉(zhuǎn)分錄給您寫好
借：發(fā)出商品 貸：庫(kù)存商品
銷售商品開(kāi)具發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收 代：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：發(fā)出商品
84784958
2023 05/03 21:03
你說(shuō)的這個(gè)分錄，整個(gè)下來(lái)，相當(dāng)于用“發(fā)出商品”這個(gè)科目過(guò)渡了一下。原先都是直接用“庫(kù)存商品”科目。你說(shuō)的這種分錄可以接受稅局稽查吧？哈哈
廖君老師
2023 05/03 21:09
親愛(ài)的，當(dāng)然可以啊，您說(shuō)發(fā)出去了，但又不想當(dāng)月發(fā)貨時(shí)交銷項(xiàng)稅
84784958
2023 05/03 21:30
老師，沒(méi)有說(shuō)當(dāng)時(shí)不想交銷項(xiàng)稅，只是實(shí)際工作中會(huì)有這種情況，所以問(wèn)下會(huì)計(jì)分錄怎么寫合適？因?yàn)榘凑帐杖霚?zhǔn)則，發(fā)出商品時(shí)是不是已經(jīng)可以做收入處理了？
廖君老師
2023 05/03 21:35
您好啊，按按稅法給您寫分錄哈
銷售商品，商品已出庫(kù)，但發(fā)票沒(méi)開(kāi)給客戶，貨款也沒(méi)收到，怎么做分錄？
借：應(yīng)收? ?貸：收入? 銷項(xiàng)稅? ? ?（申報(bào)未開(kāi)票收入）
借：成本? ?貸：庫(kù)存商品
當(dāng)這批銷售商品開(kāi)具發(fā)票時(shí)，又怎么做分錄？
借：應(yīng)收? （負(fù)） 貸：收入（負(fù)）? 銷項(xiàng)稅（負(fù)）? ? ?（申報(bào)未開(kāi)票收入（負(fù)））
借：應(yīng)收? ?貸：收入? 銷項(xiàng)稅? ? （按發(fā)票金額）
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