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好的 那遞延所得稅資產(chǎn)跟遞延所得稅負(fù)債是填寫(xiě)什么的？

你好? 遞延所得稅資產(chǎn)在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，就有遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)的，只要填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)就可以了。 同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列示。 1．企業(yè)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利； 2．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。