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問(wèn)題已解決
【解析】發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)： 借：管理費(fèi)用【實(shí)際支付或應(yīng)付的金額】 貸：銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅【小規(guī)模納稅人】 貸：管理費(fèi)用【實(shí)際支付或應(yīng)付的金額】 這分錄不太理解，借方的應(yīng)交稅費(fèi)怎么蹦出來(lái)的
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你好，因?yàn)檫@個(gè)可以全額抵扣增值稅，這個(gè)理解吧。
2023 05/05 13:17
84785046 
2023 05/05 13:26
您視乎解釋了又好像沒說(shuō)
84785046
2023 05/05 13:27
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 貸：管理費(fèi)用【實(shí)際支付或
84785046
2023 05/05 13:27
要全額減免一定要先沖減管理費(fèi)用嗎
郭老師 
2023 05/05 13:28
你好，他可以全額抵扣增值稅，你這個(gè)能理解嗎？能理解的話，應(yīng)交稅費(fèi)，它是一個(gè)負(fù)債類的科目，借方是減少，貸方式增加，那你允許你抵扣了，你繳納的所得稅不就少了
你允許抵扣的多了，那就像你做進(jìn)項(xiàng)是一樣的，借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行放款，允許抵扣的多了，借方就得有發(fā)生額
要么怎么體現(xiàn)抵扣？
84785046
2023 05/05 13:31
謝謝老師的詳細(xì)解答，
主要是想問(wèn)這個(gè)分錄的意思，為什么結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）? 貸：管理費(fèi)用【實(shí)際支付或
郭老師
2023 05/05 13:32
他是沖之前購(gòu)買的管理費(fèi)用。他當(dāng)時(shí)購(gòu)買的時(shí)候做了管理費(fèi)用，現(xiàn)在抵扣充了他。
84785046
2023 05/05 13:36
?如果不充掉管理費(fèi)用，會(huì)怎樣
郭老師
2023 05/05 13:38
你好，你不沖掉管理費(fèi)用，做哪個(gè)科目里面。
郭老師
2023 05/05 13:38
如果做營(yíng)業(yè)外收入也可以的，對(duì)你交稅沒有影響。
84785046
2023 05/05 13:40
弄懂了，謝謝老師，好評(píng)比心??
郭老師
2023 05/05 13:46
不用客氣，工作愉快。
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