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收到？ 借：銀行存款

匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費(fèi)用，因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按未來適用法，轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)即可。 建議按原來計(jì)提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優(yōu)惠，是匯算清繳）， 借：現(xiàn)金（或銀存）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 2、如果你計(jì)提的所得稅與匯算清繳應(yīng)繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅， 貸：所得稅費(fèi)用， 3、將上面沖所得稅費(fèi)用的金額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) 借：所得稅費(fèi)用， 貸：本年利潤(rùn)。

不好意思，看成交稅了

那我之前企業(yè)所得稅和附加稅都是在繳納的時(shí)候才計(jì)提的，需要進(jìn)行調(diào)賬嗎？就是說在2023年1季度的稅費(fèi)和企業(yè)所得稅在4月份繳納和計(jì)提，這樣可以嗎

可以的，我也是這樣操作的，計(jì)提了就可以了

還有個(gè)問題，企業(yè)招用退伍軍人，可以抵減增值稅，附加稅，我單位有一個(gè)職工是退伍軍人，22年4月開始為其繳納社保，22年未享受，從23年4月開始享受這個(gè)政策可以嗎？22年未享受的是放棄還是去退稅呀

這個(gè)要先去稅務(wù)局備案才可以抵扣的

現(xiàn)在是直接可以在電子稅務(wù)局申請(qǐng)就可以了，我意思是22年更正申報(bào)享受還是直接23年享受就可以，22年需要更正享受嗎

23年可能享受這個(gè)政策，22年如果要享受，要更正報(bào)表

22年不享受也是可以的吧

是的，不享受也是可以的