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老師，我在申報火車票的進項稅的時候，用票價除以1.09，算出稅額，用票價減去稅額后算出金額，由于小數點四舍五入的原因，金額乘以稅率算出的稅額比賬上多出2分錢，我報進項稅額的時候怎么辦？
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你好。就按您算出來，這個數據填寫就行。
多出來的二分計入營業(yè)外支出。
2023 05/06 10:40
84785009 
2023 05/06 10:41
我沒懂，老師。
玲老師 
2023 05/06 10:47
你好，就按您計算出來的。多兩分，這個填寫報表。多出來兩分的賬務處理是借營業(yè)外支出貸銀行存款。
84785009
2023 05/06 10:48
會計已經結賬了，不能改賬了，多出倆分算上，價稅合計也不對了。金額加稅額不等于價稅合計輸了
玲老師
2023 05/06 10:51
您好，這個是四舍五入的原因，沒有辦法有差異，也正常。 按照賬上那個數據填寫，填寫不上嗎？
84785009
2023 05/06 10:53
能填寫上，金額是942.68元，稅額是84.82元，可是用942.68*0.09=84.84元，這樣稅務局不會問嗎？
玲老師
2023 05/06 10:57
沒事兒，因為這是四舍五入的差異，可以的。
84785009
2023 05/06 10:58
老師，金額填942.68，稅額填84.82，是這樣嗎
玲老師
2023 05/06 11:02
你好，是的，這樣填寫就對了。
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