免費(fèi)問答

某貿(mào)易公司為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營某品牌空調(diào)的小額批發(fā)，兼營零 售。該品牌空調(diào)入庫成本單價2200元，零售單價3390元，采用進(jìn)價金額核 算。當(dāng)年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)5日銷售給電力公司空調(diào)10臺，派公司貨運(yùn)車隊(duì)運(yùn)送到達(dá)并取得對方的簽收單。 空調(diào)價格每臺3000元，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款30000元，增值稅3900元， 款項(xiàng)前已收到電力公司預(yù)付20000元，余款13900尚欠。 (2)6日派出公司安裝人員給電力公司進(jìn)行安裝空調(diào)。空調(diào)安裝為免費(fèi)安裝，但超 出標(biāo)準(zhǔn)件范疇的零件使用需進(jìn)行收費(fèi)，共另計(jì)零件費(fèi)3000元，安裝人員已按規(guī)定開 出收費(fèi)單據(jù)。安裝完畢后，共收到16900元，為空調(diào)尾款13900元及零件費(fèi)3000元 老師請看一下第二問