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直接每月繳納個稅/公積金/社保的分錄怎么寫?(不用計提)

84784972| 提问时间:2023 05/07 17:34
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,借:應(yīng)付職工薪酬-五險一金 應(yīng)付職工薪酬-個稅 其他應(yīng)收款-員工個人負擔五險一金 貸:銀行存款
2023 05/07 17:35
廖君老師
2023 05/07 17:36
您好,對不起,發(fā)快了 借:應(yīng)付職工薪酬-五險一金 應(yīng)交稅金-個稅 其他應(yīng)收款-員工個人負擔五險一金 貸:銀行存款
84784972
2023 05/07 17:39
實際情況下給工資社保和公積金記賬是需要工資表是嗎?
廖君老師
2023 05/07 17:42
您好,需要的,個人負擔的五險一金和個稅就是根據(jù)工資表記賬的
84784972
2023 05/07 17:45
能麻煩你把不計提而直接支付工資和繳納稅款和繳納公積金和繳納社保的分錄詳細的寫出來嗎?
廖君老師
2023 05/07 17:48
您好,當然可以,以下數(shù)據(jù)請忽略 借:管理費用-工資? 6000? ? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 6000 (員工個人負擔社保公積金)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4+124+11.8 ? ? ? 貸:其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個稅? 11.18 (實發(fā)工資)借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5237.42? 貸:銀行存款? 5237.42 (計提公司社保)借:管理費用-公司負擔五險1628? ? ?管理費用-公司負擔公積金? 124 貸:應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752 (代繳社保公積金)借:其他應(yīng)收款-社保? 624.7 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個稅? 11.18? 應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸:銀行存款? ?3106.44+650+38.78+1752 這樣往來科目全平了
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